Como calcular o capital de giro e o ciclo financeiro da empresa
Prazo de recebimento, tempo em estoque e prazo com fornecedores: a conta de quanto dinheiro o negócio precisa para girar, e por que crescer consome caixa.
Uma empresa pode ter lucro e ficar sem dinheiro. Isso acontece quando paga o fornecedor antes de receber do cliente. O dinheiro que cobre esse intervalo é o capital de giro. Para fazer a conta com os seus números, use a calculadora de capital de giro.
Os três prazos
- Recebimento: quantos dias, em média, o cliente leva para pagar.
- Estoque: quantos dias a mercadoria fica parada até ser vendida.
- Pagamento: quantos dias você tem para pagar o fornecedor.
Ciclo financeiro = estoque + recebimento − pagamento.
A conta
- A receber = vendas por dia × prazo de recebimento
- Estoque = custo por dia × tempo em estoque
- Fornecedores = custo por dia × prazo de pagamento
- Capital de giro = a receber + estoque − fornecedores
Exemplo
Vendas de R$ 60.000 e custo de R$ 36.000 por mês, com prazos de 30, 45 e 28 dias:
| Valor | |
|---|---|
| A receber (R$ 2.000 × 30) | R$ 60.000 |
| Estoque (R$ 1.200 × 45) | R$ 54.000 |
| Fornecedores (R$ 1.200 × 28) | −R$ 33.600 |
| Capital de giro | R$ 80.400 |
O ciclo financeiro é de 47 dias.
Como reduzir
- Receber antes: cada dia a menos libera R$ 2.000 no exemplo.
- Girar o estoque: comprar menos e mais vezes.
- Prazo com fornecedor: cada dia a mais libera R$ 1.200.
Crescer consome caixa
Com os mesmos prazos, se as vendas dobram, o capital de giro dobra. Planeje o caixa antes de uma expansão.